Procurorii Parchetului de pe lângă Curtea de Apel Constanța au trimis în judecată, în 2019, un grup de persoane fizice și juridice, pentru evaziune fiscală în formă continuată, spălare de bani, folosirea creditului societăţii în scop contrar intereselor acesteia și bancrută frauduloasă, în condițiile în care vorbim despre un broker de asigurări. Din 2019 până în prezent, dosarul s-a aflat la Tribunalul Constanța unde, din câte se pare, nu s-a reușit soluționarea judecării pe fond, întrucât a intervenit prescripția răspunderii penale.
Este vorba despre SC Power Insurance Broker, societate trimisă în judecată pentru evaziune fiscală și spălare de bani în formă continuată, plus persoanele fizice Mihaela Miron – administratorul societății, Anişoara Rădulescu și Andrei Dumitru Rădulescu– pentru complicitate la bancrută frauduloasă.
În dosarul penal deschis în această cauză se arată că persoanele enumerate, în urmă cu circa 10 ani, la finele anului 2009, au înregistrat în contabilitate două facturi, una în valoare de 100.000 de dolari, iar cealaltă în valoare de 140.000 de dolari, însemnând 692.416 lei, cu privire la achiziția unui soft informatic care nu se regăsește nicăieri. Altfel spus, achiziția apărea doar în contabilitate, în realitate nu s-a găsit nici un soft, așa cum evidențiază cele doua acte contabile/facturile primite de la „lnternational Software Technology Ltd Seychelles” – care au fost înregistrate în evidențele societății – fiind cert și faptul că, pentru înregistrarea în contabilitate a acestei creanțe fictive, facturile emise în 2009 nu sunt însoțite de licențele necesare – așa cum este prevăzut Codul Fiscal.
Aceste valori au fost trecute direct în conturile de cheltuieli, în loc să se fi consemnate într-un „cont de activ”. Consecința acestei operațiuni ilegale a fost diminuarea nivelului taxelor și impozitelor datorate statului, cu suma de 110.787 lei – prejudiciu care reprezintă impozit pe profit eludat.
Achizițiile fictive făcute din asigurări, nicidecum din bugetul societății
De precizat că, așa cum arată procurorii, societatea nu avea permisiunea legală de a înregistra în actele contabile cheltuieli cu privire la acest soft inexistent, întrucât societatea, pe relația cu partenerul International Software Technology Ltd, aferent operațiunilor în valoare de 2.193.548,02 lei, trebuia sa aibă resurse proprii, nu să utilizeze sumele încasate din polițele de asigurare. Programul informatic pentru care s-ar fi cheltuit atâția bani nu s-a regăsit nici în vreun suport hard/optic, iar încercările ulterioare de a masca contabil prejudiciul astfel creat nu a schimbat cu nimic, în cele din urmă, comiterea unei infracțiuni de evaziune fiscală, așa cum au descris-o anchetatorii.
Cheltuieli pe servicii inexistente de consultanță
Mai departe, mergând pe firul activității infracționale, anchetatorii au stabilit că, în perioada 12 ianuarie 2010 — 30 noiembrie 2011, în contabilitatea societății au fost înregistrate un număr de 17 facturi fiscale, în valoare totală de 1.420.179, 64 Iei, reprezentând ”servicii de consultanță și cheltuieli cu diferență de curs valutar”, justificate ca provenind aparent de la o societate denumită ‘lnternational Software Technology Ltd Seychelles’, înregistrări făcute în lipsa oricăror acte justificative a realității acestor operațiuni, sumă compusa din 1.300.176,50 Iei servicii de consultanță și 200.955,52 Iei cheltuieli “diferențe de curs valutar“.
Facturile emise de societatea lnternational Software Technology Ltd cätre societatea Power Insurance Broker, în perioada 27 noiembrie 2009 -30 noiembrie 2011, reprezentând contravaloare servicii de consultanță, în valoare totală de 1.300.176,50 lei, la care se adaugă și cheltuieli cu diferențe de curs valutar, de 120.003,14 lei, nu aveau atașate documentația corespunzătoare de justificare a serviciilor facturate, respectiv situații de lucrări, rapoarte de lucru etc.
Anchetatorii au stabilit că și aceste servicii au fost, de fapt, fictive, iar banii au fost însușiți de către persoanele aflate în spatele societății, respectiv Mihaela Miron, sora acesteia, Anișoara Rădulescu, respectiv Dumitru Andrei Rădulescu, trimiși în judecată în prezenta cauză.
În urma expertizelor contabile, procurorii au stabilit că societatea a cauzat un prejudiciu la bugetul de stat în cuantum de 227.229,00 lei.
Infracțiunile s-au prescris, rămâne răspunderea civilă
De precizat că situația descrisă mai sus este doar o parte din activitatea infracțională a persoanelor enumerate, dosarul fiind unul mult mai complex. Poate chiar din această cauză, în acet interval de timp care s-a scurs de la sesizarea instanței cu rechizitoriu și până în prezent nu s-a reușit soluționarea acestuia, fapt care a condus la prescrierea răspunderii penale a faptelor.
Așa se face că, la data de 26 ianuarie a.c., Tribunalul Constanța a emis o hotărâre prin care anunță încetarea procesului pentru toate persoanele inculpate, dar numai pe latură penală. Spunem asta pentru că, pe parte civilă, aceștia au de returnat sume mari de bani către ANAF, respectiv 338.016 lei, pe care trebuie să-i achite societatea Power Insurance Broker și Mihaela Miron – fostul administrator, dar și suma de 242.640 lei către Euroins Asigurare-Reasigurare SA, în sarcina tot a fostului administrator și a lui Andrei Rădulescu.
Judecătorii au menținut măsura sechestrului asigurator dispus prin ordonanța Parchetului din 2018. Hotărârea nu este definitivă.
Daniel ALBU
